שירות ניהול כספים במיקור חוץ כולל בין היתר חיבור בין המספרים לבין האסטרטגיה העסקית ומאפשר להנהלה להבין גם מה צפוי לקרות בעוד חצי שנה או שנה.
המספרים מובילים את בית העסק
חברת BGY פתרונות פיננסיים מתמחה בליווי פיננסי וייעוץ עסקי לחברות, ומסייעת להנהלות להפוך מידע פיננסי מורכב לתובנות מעשיות שמובילות לקבלת החלטות מדויקת, לצמיחה מבוקרת ולניהול סיכונים מושכל לאורך זמן.
הבעיה שאף דוח כספי לא פותר לבד
בחברות רבות, ניהול הכספים השוטף מתבצע בצורה תקינה לחלוטין, הנהלת החשבונות מסודרת, הדוחות מוגשים בזמן והחשבונות מאוזנים. ועדיין, ברגע האמת, כשיש צורך לקבל החלטה משמעותית כמו גיוס עובדים, פתיחת סניף, רכישת ציוד, כניסה לשוק חדש או לקיחת הלוואה, מתברר שחסר בשולחן הגורם שיודע לתרגם את המספרים היבשים למהלכים אסטרטגיים. זהו בדיוק הפער שסוגר שירות של ניהול כספים במיקור חוץ.
השאלות שמשנות החלטות
בניגוד למנהל חשבונות או לרואה חשבון שתפקידם מתמקד בעיקר בתיעוד, בקרה ודיווח, סמנכ"ל כספים מסתכל קדימה ושואל שאלות שמנהלים עסוקים לא תמיד שואלים:
- מה תהיה ההשפעה של ההחלטה בעוד שנה?
- האם החברה יכולה לממן את המהלך?
- מה יקרה בתרחיש הכי גרוע?
- האם יש חלופה יותר יעילה?
- מה המחיר של דחיית ההחלטה?
בחלק מהמקרים, כששואלים את השאלות האלו, כיוון החשיבה משתנה לחלוטין.
איך CFO חיצוני מחזק את הבקרה ומשפר את איכות ההחלטות העסקיות
כדי להבין למה בעלי חברות רבים בוחרים בשירותי CFO במיקור חוץ, חשוב לראות איך הניסיון, נקודת המבט האובייקטיבית והכלים הפיננסיים שהוא מביא משפיעים על הבקרה הארגונית ועל איכות ההחלטות שמתקבלות בכל דרגי הניהול:
הסיטואציה הנפוצה בחברה בצמיחה היא החלטה על גיוס עובדים
המנכ"ל רואה עלייה במכירות ומחליט להרחיב את הצוות: מנהל המכירות מבקש עוד אנשי שטח, ומנהל התפעול מבקש עובדים נוספים, והצורך בהרחבת הצוותים נראה במבט שטחי כמו החלטה הגיונית.
אבל מנהל כספים חיצוני בוחן את הנתונים ויכול לראות שתזרים המזומנים מתחיל להישחק ולא לעלות, למרות שההכנסות גדלות, כי ימי האשראי מתארכים, הלקוחות משלמים מאוחר והרווח הגולמי יורד.
במקרה כזה השאלה היא "האם החברה מסוגלת לממן את הגיוס בלי ליצור משבר תזרימי בעוד חמישה חודשים." וזה ההבדל בין ניהול כלכלי לניהול אסטרטגי.
האובייקטיביות שחסרה בארגון
CFO במיקור חוץ לא מתפקד כחלק ממערך הכוחות הפנימי של החברה, וזה היתרון הכי חשוב שלו, כי בארגונים רבים יש אינטרסים טבעיים:
- מחלקת המכירות מעוניינת בתקציב גדול
- מחלקת השיווק רוצה להגדיל השקעות
- התפעול מבקש עוד כוח אדם
- הפיתוח דורש משאבים לפרויקטים חדשים
התבוננות חיצונית שחושפת את מה שאחרים מחמיצים
כל מנהל מחלקה רואה את הארגון דרך הזווית שלו, אבל CFO חיצוני נמדד לפי תוצאות עסקיות, כך שהוא יכול להציג תמונה מאוזנת ולהציף גם מסקנות שפחות נעים לשמוע.
בחלק מהמקרים הוא יהיה האדם הראשון בחדר שיאמר כי פרויקט מסוים אמנם מרשים מבחינה מקצועית, אבל לא מצדיק את ההשקעה שנדרשת. המרחק הרגשי מהארגון מאפשר לו לזהות סיכונים שהנהלה פנימית עלולה להחמיץ.
זווית ראייה רחבה
יתרון חשוב נוסף של CFO במיקור חוץ הוא החשיפה שלו למספר רב של חברות ותחומים, כי הוא כבר ראה:
א. חברות שצמחו מהר מדי
ב. עסקים שנקלעו למשברי תזרים
ג. תהליכי גיוס הון
ד. רכישות ומיזוגים
ה. הרחבות פעילות שנכשלו
ו. מהלכים אסטרטגיים שהצליחו מעבר למצופה
הניסיון המצטבר הזה מאפשר לזהות דפוסים שהנהלת חברה לא תמיד יכולה לראות לבד.
איך מודל כזה משנה את מבנה הכוח בחברה?
בחלק מהמקרים, כניסת CFO חיצוני משנה גם את האופן שבו מתקבלות החלטות ברמה הארגונית. בחברות רבות שהוקמו על ידי יזמים, המנכ"ל יכול להיות גם איש המכירות הראשי, מקבל ההחלטות העיקרי ומאשר ההוצאות.
המודל הזה יכול לעבוד בשלבי ההקמה, אך ככל שהחברה גדלה הוא מתחיל לייצר לחץ, אבל כש-CFO מצטרף לחברה, חלק מהדיונים עוברים למודל של "בואו נבדוק", כלומר, החלטות מתחילות להיבחן דרך מדדים, תחזיות ויעדים מוגדרים.
מבחינת חלק מהמנהלים, זהו בשינוי משמעותי, ומבחינת אחרים זהו אתגר, מכיוון שההחלטות שלהם נדרשות לעמוד כעת במבחן כלכלי ברור.
חושבים על השלב הבא בצמיחה העסקית שלכם?
אם הארגון שלכם מתמודד עם החלטות מורכבות, צמיחה מואצת, אתגרי תזרים או צורך בבניית אסטרטגיה פיננסית מדויקת יותר, כדאי שתבחנו את הליווי המקצועי של חברת BGY שמספקת שירותי ניהול פיננסי במיקור חוץ, וייעוץ כלכלי לעסקים.
כי לפעמים שינוי באופן שבו מתקבלות ההחלטות מייצר השפעה גדולה הרבה יותר מכל קיצוץ או הגדלת מכירות.
שאלות ותשובות
האם CFO במיקור חוץ מתאים רק לחברות גדולות?
לא. במקרים רבים השירות מתאים לחברות קטנות ובינוניות, משום שהן זקוקות לניסיון של סמנכ"ל כספים בכיר אך אינן מצדיקות העסקה מלאה של תפקיד כזה.
מה ההבדל בין CFO חיצוני לבין רואה חשבון?
רואה חשבון מתמקד בעיקר בדיווח, ביקורת וציות לדרישות רגולטוריות, ו-CFO עוסק בתכנון, אסטרטגיה, תחזיות, ניהול סיכונים ותמיכה בקבלת החלטות עסקיות.
האם CFO במיקור חוץ יכול להשפיע על רווחיות החברה?
כן. באמצעות ניתוח עלויות, זיהוי מוקדי בזבוז, שיפור תהליכים וקבלת החלטות מדויקת יותר, ניתן במקרים רבים לשפר את הרווחיות ואת התזרים בצורה משמעותית.
באיזו תדירות CFO חיצוני מעורב בפעילות החברה?
זה משתנה בהתאם לצורכי הארגון מכיוון שיש חברות שמסתפקות בפגישות חודשיות ובקרה שוטפת, ואחרות זקוקות לשירותי CFO כמעט בכל דיון אסטרטגי משמעותי.
